随着企业业务的发展，外币业务已经成为许多企业的重要核算内容。但由于市场汇率经常波动，因此企业在期末结账前，应当将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算，真实反映企业的资金情况。折算金额与账面金额之间的差额，就是汇兑损益，一般计入财务费用科目处理。
      KIS 专业版提供了期末调汇功能，即对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成结转凭证及调汇历史信息表。本文档主要通过举例详细说明KIS 专业版在期末调汇过程中遇到的常见问题及其处理方法。
案例
九州实业公司使用金蝶KIS 专业版9.1sp1 产品，每月按要求进行期末调汇操作。
一、调汇原理
期末调汇是指在期末结账前，将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算，折算金额与账面金额
之间的差额，计入汇兑损益。根据期末调汇的概念，期末调汇的原理可以用公式表达如下：
资产类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期借方原币金额*凭证实际汇率-本期贷方原币金额*凭证实际汇率)
负债类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-(期初原币金额*期初汇率+本期贷方原币金额*凭证实际汇率-本期借方原币金额*凭证实际汇率)
上述两个公式可以归集为：
调整额=外币科目的原币余额*调整汇率-外币科目的本位币余额。
注意：凭证实际汇率是指外币业务发生时的记账汇率。
二、外币币别属性说明
在KIS 专业版主界面，单击【基础设置】→【币别】，新增外币“美元”，如图2-01 所示：

图2-01 币别属性

1、币别代码：表示货币币别的代码，本系统默认使用3 个字符表示，最多支持8 个字符表示。建
议使用一般惯例编码，如RMB、HKD、USD 等。
注意：在输入币别代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定义报表中已有特殊含义，如
果使用该符号，那么在自定义报表中定义取数公式时可能会遇到麻烦。
2、浮动/固定汇率：当设置为浮动汇率时，则凭证录入时汇率支持手工修改；当设置为固定汇率时，凭证录入时汇率不可修改，由系统自动调用币别属性中设置的“记账汇率”。设置为固定汇率或是浮动汇率都不影响调汇操作的进行。
3、金额小数位数：指定币别的精确小数位数。设置金额小数位数后，一旦有业务发生，则该小数
位数只能调增，不能调减。
4、记账汇率：在经济业务发生时的记账汇率。在进行期末调汇后，系统会自动用期末的“调整汇
率”更新币别中的“记账汇率”。
三、调汇科目设置
期末调汇是对外币账户进行折算调整的操作，因此进行期末调汇的前提条件是会计科目核算外币，且进行了“期末调汇”设置。在KIS 专业版主界面，单击【基础设置】→【会计科目】，单击选中“现金—美金”科目，单击【修改】进入会计科目属性界面，如图3-01 所示：

图3-01 科目设置

1、外币核算：指定该科目外币核算的类型。包括以下三种类型：
不核算外币：不进行外币核算，只核算本位币；
核算所有币别：对本账套中设定的所有货币进行核算；
核算单一外币：只对本账套中某一种外币进行核算。若选择核算单一外币，在【外币核算】下拉列表中选择需核算的外币名称即可。
2、期末调汇：确定是否在期末进行汇率调整。只有科目进行了外币核算，此选项才可用。
注意：只有选择“期末调汇”的会计科目才能在期末执行“期末调汇”功能时对此科目进行调汇操作。
四、期末调汇参数设置
在KIS 专业版主界面，单击【账务处理】→【期末调汇】，系统即可进行期末调汇操作。在期末调汇过程中，有几个参数需要注意，如图4-01 所示：

图4-01 调汇参数

假设2009 年1 月末的美元的调整汇率是7.8，期末调汇界面如图5-07 所示:

图5-07 调整汇率

最终生成的调汇凭证，如图5-08 所示：

图5-08 调汇凭证

系统计算调汇金额的过程如下：
调汇前，“银行存款——建行”科目折合的本位币金额为750+1600=2350，期末调汇的目标本位币
金额为300*7.8=2340，二者的差额是2350-2340=10，也就是本位币要调减10 元，所以凭证上“银行存
款——建行”科目记贷方10 元，同时借记财务费用10 元。
由此看出以前期间有没有做调汇对以后期间的调汇操作并没有影响。其实只要掌握前面提到的调汇原
理，就能知道系统计算出的调汇金额是怎么计算得来的。
3、在总账模块手工录入的调汇凭证无法保存，提示：“无原币金额，是否自动计算？”，如何处理？
如果不想用系统自带的“期末调汇”功能，而是手工录入调汇凭证，保存凭证时，系统提示：“无
原币金额，是否自动计算？”，若选“否”则凭证无法保存，此时，选“取消”即可保存该调汇凭证，
如图5-09 所示：

图5-09 手工录入凭证

总结
本文档讲述KIS 专业版期末调汇业务的原理、调汇参数设置及操作等，特别针对用户在调汇业务
中遇到的常见问题进行详细分析，可供用户参考。