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KIS 专业版计量单位在业务与财务的应用

来源:www.nbjxsoft.cn   发布时间:2011/5/20 11:25:05   浏览次数:0


KIS 专业版计量单位在业务与财务的应用

      在企业经济业务处理中,企业的物料收入和发出不仅需要在业务系统单据上反映计量单位,也需要在总账系统的数量金额总账和明细账中按与业务单据上相同的计量单位反映。因此要求存货科目必须启用数量金额辅助核算,并挂核算项目→物料;而在金蝶KIS 专业版中一个会计科目只能设置一个计量单位组,对于那些和存货科目使用不同计量单位的物料而言,按会计科目属性中的单位查询出来的数量金额账是没有意义的。业务单据上使用的物料计量单位如何在总账凭证中反映呢?本文档针对此问题举例说明。
      在企业经济业务处理中,企业的物料收入和发出不仅需要在业务系统单据上反映计量单位,也需要在总账系统的数量金额总账和明细账中按与业务单据上相同的计量单位反映。因此要求存货科目必须启用数量金额辅助核算,并挂核算项目→物料;而在金蝶KIS 专业版中一个会计科目只能设置一个计量单位组,对于那些和存货科目使用不同计量单位的物料而言,按会计科目属性中的单位查询出来的数量金额账是没有意义的。业务单据上使用的物料计量单位如何在总账凭证中反映呢?本文档针对此问题举例说明。
案例
     上海九舟实业有限公司使用金蝶KIS 专业版9.1sp1 软件核算企业财务,公司主要经营产品有米和饮料。米使用重量单位组的单位,重量单位包括千克和吨,吨是默认计量单位;饮料使用体积单位组的单位,体积单位包括毫升和升,升是默认计量单位。本期发生的经济业务有:
2009 年1 月25 日采购购入大米5000 千克,每千克单价200 元;购入饮料1000000 毫升每毫升78 元。下面我们看一下如何设置才能使物流单据生成凭证后,能在账务处理系统中准确查询这两种物料的数量金额账。
方案一:按计量单位组分别设置存货科目由于一个科目只能使用一个计量单位组的单位,而物料却有可能用到不同的计量单位组的单位,所以设置几个计量单位组,就需要设置几个科目与之对应。本案例中建立两个存货科目,库存商品-A 和库存商品-B,分别使用重量单位组和体积单位组进行数量金额辅助核算,缺省单位分别是千克和毫升,并都挂上物料作为核算项目,操作步骤如下:第一步,建立会计科目及属性设置,如图1-01、1-02 所示:

图1-01 库存商品A 会计科目属性设置

                    图1-02 库存商品B 会计科目属性设置

第二步,物料属性设置,大米使用重量单位组的单位,饮料使用体积单位组的单位,所以按物料属性中计量单位来选择挂有相同计量单位的会计科目。因此大米对应的存货科目为库存商品A,如图1-03、1-04 所示:

图1-03 大米计量单位组设置

                    图1-04 大米存货科目代码设置
饮料对应的存货科目代码为库存商品B,如图1-05、1-06 所示:

                      图1-05 饮料计量单位组设置

                  图1-06 饮料存货科目代码设置
第三步,打开【采购管理】→【采购入库】,录入分录大米5000 千克,饮料1000000 毫升的一张采购入库单。如图1-07 所示:

                                          图1-07 采购入库单据录入
当物料属性设置基本计量单位与采购计量单位不相同时,采购入库单据如果要按采购计量单位计量,则必须手工修改系统自动携带出的基本计量单位为采购计量单位。本案例大米物料属性中的基本计量单位是吨,采购计量单位是千克;在采购入库单上键入002 物料代码后,系统携带出来的单位是吨,因此需要将吨改为千克,软件操作将光标定位【单位】字段文本框内,按键盘上F7 键调出计量单位窗口选择计量单位千克。
第四步,打开【存货核算】→【生成凭证】,选择事务类型【外购入库单(单据直接生成)】,将第
三步中录入的采购入库单生成凭证,如图1-08 所示:

                    图1-08 采购入库单生成凭证


采购入库单上大米的单位是千克,存货科目库存商品A 的缺省计量单位是千克,而记账凭证上大米计量单位是吨,即取大米物料属性中的基本计量单位。由此可见,业务单据生成凭证时计量单位取的既不是对应存货科目的缺省计量单位,也不是单据上录入的单位,而物料的基本计量单位。
第五步,将业务单据生成的凭证在财务系统中审核并过账,查询数量金额明细账,既不勾选“按科
目定义单位核算”,也不勾选“按明细分录定义单位核算”,系统按物料的基本计量单位来显示数量金额
明细账,如图1-09 所示:

                          图1-09 按基本计量单位显示数量金额明细账
如果勾选“按科目定义单位核算”参数,系统将按存货科目属性中预设的缺省计量单位千克来显示
数量金额账,如图1-10 所示:

                                        图1-10 按科目定义单位核算查询数量金额明细账
如果勾选“按明细分录定义单位核算”,系统将按凭证分录上的单位来显示数量金额明细账,同时期
末余额、本期合计和本年累计都只显示金额,不显示数量和单位,如图1-11 所示:

                               图1-11 按明细分录定义单位核算查询数量金额明细账
方案二、设置一个综合单位组管理
当客户使用计量单位种类较多时,采用方案一每一个计量单位必须设置一个会计科目,工作量较大而且比较繁琐。下面介绍一种变通的处理方案:即将不同单位组的单位全部存在一个综合单位组内,并选择一个单位作为默认计量单位;如果与默认计量单位属同一类的单位,其他换算率就按实际情况设置,
如果与默认计量单位不属同一类的单位,换算率全部设为1。如图2-01 所示:

                                          图2-01 综合组计量单位设置
存货会计科目只需要设置一个会计科目来核算,选上数量金额辅助核算属性,计量单位组选择综合组,缺省单位为千克,同时挂物料核算项目,如图2-02 所示:

                                图2-02 存货会计科目设置
则物料采用的计量单位组选择综合组,存货科目代码选择1415,物料大米A 属性设置如图2-03、2-04
所示:

                   图2-03 物料计量单位组设置

                       图2-04 物料存货科目代码指定
物料饮料的计量单位组指定综合组,基本计量单位取默认计量单位千克,如图2-05 所示:

                    图2-05 饮料计量单位设置
打开【采购管理】→【采购入库】,录入采购入库单,如图2-06 所示:

                                         图2-06 新增采购入库单
将采购入库单生成凭证,如图2-07 所示:

                                                图2-07 业务系统采购单据生成凭证
由于饮料A 的计量单位是升,而凭证中显示的千克单位没有意义,手工修改凭证上饮料的计量单位“千克”改为单据录入上的单位“升”,并保存凭证,如图2-08 所示:

                                  图2-08 修改后记账凭证
查询数量金额明细账时,因为只设有一个存货科目,全部物料在一个存货科目内反映,所以过滤条件选择会计科目代码“1415”,同时只能勾选“按明细分录定义单位核算”查询才能反应每一种物料的数量金额明细账详细信息,如图2-09、2-10 所示:

                                  图2-09 数量金额明细账查询条件设置

总结
本文档主要对KIS 专业版9.1sp1 中存货属性计量单位与存货科目代码缺省计量单位不同情况下,
如何正确查询数量金额明细账进行举例说明。


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