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KIS 专业版9.1sp1 新会计准则科目的转换

来源:www.nbjxsoft.cn   发布时间:2011/5/17 12:00:16   浏览次数:0


KIS 专业版9.1sp1 新会计准则科目的转换

案例:
慧通电子有限公司原来采用会计科目体系为企业会计制度科目,2009 年1 月,需要更改为新会计准则科目体系。
一、新建账套重新初始化
新建账套后,在引入科目体系时直接选择新会计准则科目,依据原账套数据重新进行初始化。这种
方法最直观,操作起来也比较简单,但是工作量比较大,我们在此就不累述。
二、通过转账凭证结转新科目
依据新企业会计准则要求,手工新增会计科目,并通过自动转账功能将需要结转的数据由旧科目结
转到对应的新准则科目中去。
选择【基础资料】→【会计科目】,通过【新增】功能,将旧科目体系中没有的会计科目添加进来,
如“交易性金融资产”科目。如图1-01 所示:

                                                       图1-01 新增新会计准则科目
旧科目体系中的“短期投资”科目,在新会计制度中对应为“交易性金融资产”科目。可以通过设
置自动转账公式或者手工录入凭证,将“短期投资”科目的余额结转到“交易性金融资产”科目下。本
文以设置自动转账为例,如图1-02 所示:

                                                      图1-02 自动转账设置
自动转账模板设置好后,选择该模板,单击【生成凭证】按钮即可生成转账凭证,如图1-03、1-04
所示:

                                                      图1-03 生成自动转账凭证

                                                      图1-04 结转至新会计准则凭证
此时查询科目明细账可见旧科目“短期投资”余额为0,余额结转到新科目“交易性金融资产”下。
如图1-05 所示:


                                                       图1-05 查询明细分类账
其他科目比照进行转换,这里不再一一讲述。需要注意的有以下两个方面:
1、对于不需要再使用的旧科目,可以将其禁用。直接通过【基础资料】→【会计科目】,选择对应
科目,单击工具栏上的【禁用】按钮,系统提示时选择【是】即可。如图1-06 所示:

                                                        图1-06 禁用科目
2、在完成相关科目转换后,由于报表还是以前旧科目体系下的报表模板,因此要使用新会计准则
科目的报表,还需要通过【报表与分析】→【自定义报表】→【引入】功能引入新会计准则报表模板,
并对应修改相关项目的取数公式。如图1-07 所示:


                                                        图1-07 设置报表
三、结转新账套
1、结转新账套注意事项
1)源账套业务期间必须大于财务期间;
2)源账套当前财务期间所有业务均已处理,达到可结账状态;
3)结转前需关闭KIS 专业版主程序;
4)结转成功后的目标账套必须重新启用财务系统。
因为结转新账套后,账套财务期间处于初始化状态,因此可以直接修改会计科目等基础资料。
2、结转新账套的操作方法
关闭KIS专业版主程序,登录账套管理,选中需结转的源账套慧通电子有限公司,单击【操作】→
【结转到新账套】,系统提示时选择“是”,系统弹出【结转数据到新账套】窗口,录入目标结转账套
的相关数据,单击【结转】,系统提示是否结转时选择“是”,结转成功后系统会给予相应提示。如图
1-08所示:




                                                      图1-08 结转到新账套

3、在新账套中修改科目结构
1)登录结转后的新账套,选择【基础资料】→【会计科目】,执行【文件】→【从模板中引入科
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目】,选择“新会计准则科目模板”引入。如图1-09所示:


                                                       图1-09 引入新会计准则科目

因新会计准则科目中的权益类、成本类及损益类科目预设科目代码大部份与企业会计制度科目的不
一致,直接在软件中引入新会计准则科目可以将这些科目引入到账套中,旧科目也同样存在,如图1-10
所示:

                                                        图1-10 会计科目
2)而对于新会计准则与原旧准则中的其他不一致的科目,如旧科目体系中的“1101 短期投资”科
目,在新会计制度中对应为“1101 交易性金融资产”科目、旧科目体系中“4101 生产成本”科目,在
新会计制度中对应的“4101 盈余公积”;可以直接修改或新增科目替换。此操作较为简单,不再一一讲
解。
3)科目引入成功后,需要再通过科目初始数据将原科目中的数据修改到新科目中,最后,可以将
旧科目直接删除。
具体操作方法为:选择【初始化】→【科目初始数据】,以利润分配科目为例,慧通电子有限公司“3141.15 利润分配-未分配利润”余额为500,000 元,在结转新账套后,可以直接在科目初始数据中
将其余额改录到“4104 利润分配”科目中。如图1-11 所示:


所有科目初始数据修改完成后,单击工具栏上的【平衡】按钮,试算平衡。
4)选择【基础资料】→【会计科目】,将不需要使用的旧科目直接删除即可。
注意:
1、KIS 专业版9.0 使用新会计准则科目体系需要打补丁PT005318 或升级到9.1、9.1sp1 版本;
2、新增会计科目,通过自动转账方式使用新会计科目时,需要按照新准则修改报表及取数公式;
3、在结转新账套后,部分科目需要手工新增或修改;此外在科目初始数据中修改了科目的初始数
据后,一定要进行试算平衡操作后才能在【基础资料】→【会计科目】中删除没有初始数据的旧科目。
结转新账套操作的相关事宜可参考《新技术支持快递第六十八期(KIS 专业版9.0 结转新账套功能
介绍)》。



 

 


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